经济观察网 记者 姜鑫 “早就准备好了相关（税优）产品，只能在新规正式实施后才推出。”7月11日，一位健康险公司人士对经济观察网记者如是谈到税优健康险产品准备情况。

7月6日，国家金融监督管理总局印发了《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（以下简称《通知》），将适用个税优惠的商业健康保险产品范围扩大，给保险公司产品设计以更高灵活度，并允许投保人为家人投保。《通知》自2023年8月1日起实施。

(资料图片)

记者发现，不少险企特别是健康险公司，以及互联网保险平台正在紧锣密鼓准备推出相关保险产品。

40家左右险企符合经营条件

所谓税优健康险，是一种可以享受个人税收优惠政策的健康保险。个人购买符合规定的健康保险产品，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前扣除。

税优健康险于2015年5月开始试点，2017年7月推广至全国，此前在售的税优健康险产品仅为医疗险，产品形态较为单一。

《通知》将适用税优政策的商业健康险产品范围扩大至符合要求的医疗保险、长期护理保险和疾病保险，产品的市场化导向性更加凸显。

此外，《通知》对人身保险公司提出了经营资质要求：上年度末所有者权益不低于30亿元；综合偿付能力充足率不低于120%、核心偿付能力充足率不低于60%；责任准备金覆盖率不低于100%；且具备符合要求的业务管理系统，并与商业健康保险信息平台完成系统对接。

若以2022年人身险公司公开披露的财务信息来看，达到上述条件符合健康险经营门槛的公司大概有40家。

“这次税优新政策最大特点是保障民生”。中国太保旗下太平洋健康险总精算师尹艳玲表示，“这体现在每一个政策细节中：保险期间的延长，强调了保障的可持续性；最低赔付率的要求，明确了产品薄利多销，让利于民的属性；不限制既往症投保，让保障覆盖到最有需要的人群，充分体现出保险的温度。”

《通知》特别关注老年人群、既往症人群的保障需求。《通知》指出，医疗保险保障范围应当与基本医疗保险做好衔接，加大对合理医疗费用的保障力度。对于适用商业健康保险税收优惠政策的投保人为本人投保的，不得因既往病史拒保或者进行责任除外。

数据显示，2022年健康险原保费收入8653亿元，同比增长仅2.4%，低于财产保险、人寿保险同比增速，健康险正在经历“高速增长”向“高质量发展”的动能切换期。与此同时，从商业健康险覆盖范围来看，最需要保障的“非标体”“带病体”人群反而难以有效参保。

针对既往症等人群保障不足的现状，《通知》要求保险公司将既往症纳入医疗保险承保范围，开发保障额度更高、责任更丰富的长期护理保险和疾病保险产品，也有望进一步扩充“非标体”“带病体”人群的保障供给。

“税优新政策，对参与主体提出了更高的要求，也充分反映出监管机构对加快健康险专业化发展和高质量发展的决心，保险企业需要结合自身的经营能力和市场需求，开发覆盖面广、保障性强、满足多层次保障需求的税优健康险产品，也是对保险公司专业化经营、长期稳健经营的一个挑战。”尹艳玲表示。

险企、平台齐发力

《通知》明确，由商业健康保险信息平台为适用个人所得税优惠政策的商业健康保险的投保人建立信息账户，生成唯一的识别码，用于归集和记录投保人投保的所有适用个人所得税优惠政策的商业健康保险相关信息，支持投保人按照有关规定进行个人所得税税前扣除。

尹艳玲表示，相较于第一代个人税优健康保险只能由单位统一组织投保，新政策优化了流程，让个人客户可以便捷地进行投保和税收抵扣的操作，增强了客户的投保意愿，也将进而增加保司开发税优产品的积极性。

《通知》还要求人身保险公司进一步畅通销售渠道，提供便捷服务，做好信息披露，让人民群众愿意买、买得到、买的对。

险企和互联网保险平台也在紧盯税优健康险新规带来的发展机会。

腾讯微保方面表示，作为首批参与税优健康险改革的互联网保险代理平台，腾讯微保将联合平安健康险等保险公司率先推出税优医疗险新品。腾讯微保将积极发挥腾讯生态广覆盖、强连接、强协同的金融科技优势，联动微信支付、腾讯健康、微信视频号等，立足保险政策普及、投保协助、理赔服务及健康管理服务等多个重要环节，提升用户保险服务体验。

“按照监管要求，税优健康险需要是长期的，因此公司储备的重点产品中医疗险和重疾险都有；此外，由于税优产品不能拒保，必须承保既往症，这和商业百万医疗险等产品的逻辑不太一样，因此最先面世的产品也和市场现行产品有一些区别。”上述健康险公司人士表示。

平安健康险总精算师丁雯表示，未来首批上线的产品将以医疗险为主，但会做一些差异化设计，比如分别针对健康人群、带病体人群，甚至是严重既往症的人群，设计了不同的产品；针对健康体人群，产品将采取零免赔额。后续还会加入重疾险、长护险。

尹艳玲在采访中也表示，太平洋健康险将积极把握政策机遇，以医疗险为基础，借助互联网平台，有序推进首批产品上市和试点工作，产品不仅搭载了全周期健康管理增值服务，还引入了家庭单模式，进一步满足客户多元化的保障需求。下阶段，太平洋健康险也将积极拓展长期护理险、疾病险等产品，打造兼顾治疗、养老、收入损失补偿的税优保障体系。